Model Card · Reviewed
PK-Einkauf.
Lohnt der Einkauf?
Vorsorge·Version 2.0.0
Was berechnet wird
Vergleicht Einkauf in die PK mit freier Anlage: Steuerersparnis, PK-Verzinsung, Kapitalbezugssteuer, Nettoendwert bis Pension.
Vorgehensweise
Zwei Szenarien werden Schritt für Schritt bis zur Pension gerechnet: Einkauf in die PK mit Verzinsung, Steuerersparnis und Kapitalbezugssteuer versus freie Anlage mit Rendite nach Steuern. Optional wird die Steuerersparnis reinvestiert. Verglichen werden Endvermögen, Netto-Vorteil und ab welcher Rendite sich die freie Anlage lohnt.
Eingaben
- Steuerdaten (Kanton, Gemeinde, Einkommen, Vermögen)
- Einkaufspotenzial & PK-Zinsen
- Einkaufssumme & Staffelung
- Freie Nachsteuer-Rendite
- Kapital- vs. Rentenbezug
Ergebnisse
- Steuerersparnis
- Nettoendwert Einkauf vs. freie Anlage
- Netto-Vorteil
- Grenzrendite freie Anlage
- Interner Zinsfuss Einkauf
Annahmen
- Zwei parallele Szenarien bis Pension (Jahresübersicht)
- Steuer über kantonale Durchschnittswerte (ESTV)
- PK-Verzinsung obligatorisch/überobligatorisch getrennt
- Reinvestition der Steuerersparnis optional
Rechenschritte
Zwei Pfade bis zur Pension: PK-Einkauf mit Verzinsung, Steuerersparnis und Bezugssteuer versus freie Anlage nach Steuern. Der Unterschied der Endvermögen ist der Netto-Vorteil.
Grenzen des Modells
- Kein Ersatz für Vorsorgeausweis / Reglement
- Staffelungs-Empfehlung als Orientierungswert
- Kapitalsteuer vereinfacht
Beispielrechnungen
- 50k Einkauf, ZH, 250k steuerbares Einkommen: Positive Steuerersparnis, Netto-Vorteil berechenbar